Corso di formazione Preparazione per l’esame di Esperto in Frodi Certificato (CFE)

Introduzione

• Presentazione della certificazione CFE
• Panoramica delle quattro aree principali dell’esame CFE
• Strategie di studio e risorse utili

Concetti fondamentali sulle frodi

• Definizione e tipologie di frode
• Il triangolo della frode: pressione, opportunità, razionalizzazione
• Introduzione alle frodi occupazionali

Nozioni base sulle transazioni finanziarie

• Concetti di contabilità e audit di base
• Comprensione dei bilanci aziendali
• Introduzione ai cicli delle transazioni finanziarie

Tipologie di schemi fraudolenti

• Schemi di appropriazione indebita di beni
• Schemi corruttivi
• Frodi nei bilanci finanziari

Appropriazione indebita di beni

• Ruberia di denaro contante
• Ruberia di merci e altri beni
• Schemi legati alla fatturazione e alle buste paga

Frodi nei bilanci finanziari

• Strategie per il riconoscimento dei ricavi<
• Comunicazioni non conformi alle normative<
• Frodi nella valutazione patrimoniale<

Elementi legali legati alla frode

• Concetti base sul sistema giuridico<
• Gli elementi costitutivi della frode e dei reati correlati<
• Frodi civili e penali<

Transazioni finanziarie fraudolente

• Riciclaggio di denaro<
• Frodi legate alla bancarotta<
• Frodi nei titoli finanziari<

Aspetti legali nell’indagine delle frodi

• Raccolta e conservazione delle prove<
• Testimonianze di esperti forensi<
• Diritti legali degli accusati<

Ambito normativo

• Legge Sarbanes-Oxley<
• Legge contro la corruzione internazionale<
• Disposizioni anti-riciclaggio di denaro<

Tecniche d’indagine sulle frodi

• Pianificazione e conduzione delle indagini fraudolente<
• Tecniche di interrogatorio<
• Raccolta di prove<

Strumenti e metodiche d’indagine

• Informatica forense<
• Sorveglianza<
• Operazioni sotto copertura<

Analisi dei dati nell’ambito delle indagini fraudolente

• Utilizzo dell’analisi dei dati per individuare frodi<
• Analisi approfondita dei bilanci finanziari<
• Riconoscimento di eventuali segnali d’allarme<

Redazione di rapporti e testimonianze

• Stesura di relazioni investigative<
• Preparazione per il processo<
• Tenuta della testimonianza in tribunale<

Sviluppo di programmi di prevenzione delle frodi

• Valutazione dei rischi legati alle frodi<
• Implementazione di controlli interni<
• Promozione di comportamenti etici all’interno dell’organizzazione<

 Riepilogo e simulazioni d’esame

• Ripasso dei concetti chiave trattati nelle quattro sezioni<
• Domande pratiche e strategie per sostenere l’esame<
• Sessione finale di domande e risposte<

Sintesi finale e prossimi passi