Struttura del corso
Introduzione al CRS e alla Trasparenza Fiscale Globale
- Storia e scopo del CRS e dello Scambio Automatico di Informazioni (AEOI)
- Chi deve segnalare: Istituzioni Finanziarie Segnalanti e ambito dei conti soggetti a segnalazione
- Come il CRS si relaziona al FATCA e dove i loro requisiti coincidono e differiscono
Framework Legale e Normativo
- Modelli di implementazione giurisdizionale e strumenti legali (MCAA, legislazione nazionale)
- Testi consolidati recenti e emendamenti che influenzano la due diligence e l'ambito di applicazione
- Obblighi di conformità, scadenze e sanzioni per la non conformità
Fondamenti della Due Diligence: Identificazione della Residenza Fiscale
- Documentazione richiesta: autocertificazioni e prove documentali affidabili
- Procedure di ricerca indicia per conti nuovi e preesistenti
- Approccio più ampio alla due diligence e utilizzo delle informazioni AML/KYC per determinare la residenza fiscale
Operativizzazione del CRS: Onboarding, Raccolta Dati e Sistemi
- Integrazione dei controlli CRS nei flussi di lavoro di onboarding del cliente e revisione periodica
- Elementi di dati richiesti per il reporting e approcci pratici alla qualità e conservazione dei dati
- Utilizzo di automazione e strumenti di terze parti rispetto ai processi manuali; considerazioni per i fornitori di servizi
Requisiti Simili al FATCA e Best Pratiche Confrontative
- Principali affinità con il FATCA (classificazione, meccanismi di reporting, trattamento di entità e beneficiari)
- Differenze da pianificare (ambito, implementazione bilaterale vs. multilaterale, variazioni giurisdizionali)
- Esercizi pratici di mapping: conversione dei controlli FATCA in processi conformi al CRS
Reporting, Meccanismi di Scambio e Prontezza all'Audit
- Formati e canali di trasmissione per i report CRS; requisiti di invio giurisdizionali
- Preparazione ad audit e revisioni dei regolatori: documentazione, tracciabilità e prove di due diligence
- Flussi di lavoro di reporting di esempio e controlli di riconciliazione
Gestione del Rischio, Governance e Controlli Interni
- Progettazione di framework di governance, politiche e separazione dei compiti per la conformità al CRS
- Formazione, garanzia della qualità e gestione delle eccezioni per conti complessi/entità
- Percorsi di rimedio e coordinamento multi-giurisdizionale per conti legacy
Laboratori Pratici e Casi di Studio
- Lab: Revisione e validazione di un set di file di conto di esempio e autocertificazioni; determinazione della soggezione a segnalazione
- Lab: Configurazione di un semplice elenco di controllo per l'estrazione dati e il reporting; produzione di un estratto XML CRS simulato
- Caso di studio: Gestione di strutture di entità complesse, trust e persone controllanti secondo le regole del CRS
Sintesi e Prossimi Passi
Requisiti
- Conoscenza delle funzioni dei servizi finanziari o di compliance
- Familiarità con i concetti fiscali di base e l'onboarding dei clienti
- L'esperienza con i processi AML/KYC è utile ma non obbligatoria
Target
- Ufficiali di compliance e team legali
- Personale addetto all'onboarding, al KYC e alla due diligence sui clienti
- Team di reporting fiscale e operazioni nelle istituzioni finanziarie
Recensioni (3)
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Flessibilità nella modalità di erogazione del corso e approccio interattivo. Il formatore si è mostrato disponibile alle domande, ha chiarito i dubbi in modo dettagliato e ha tenuto conto dei suggerimenti dei partecipanti durante le sessioni. La formazione è stata ben strutturata e informativa.
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