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 Durata 14 ore

Struttura del corso

Introduzione al CRS e alla Trasparenza Fiscale Globale

  • Storia e scopo del CRS e dello Scambio Automatico di Informazioni (AEOI)
  • Chi deve segnalare: Istituzioni Finanziarie Segnalanti e ambito dei conti soggetti a segnalazione
  • Come il CRS si relaziona al FATCA e dove i loro requisiti coincidono e differiscono

Framework Legale e Normativo

  • Modelli di implementazione giurisdizionale e strumenti legali (MCAA, legislazione nazionale)
  • Testi consolidati recenti e emendamenti che influenzano la due diligence e l'ambito di applicazione
  • Obblighi di conformità, scadenze e sanzioni per la non conformità

Fondamenti della Due Diligence: Identificazione della Residenza Fiscale

  • Documentazione richiesta: autocertificazioni e prove documentali affidabili
  • Procedure di ricerca indicia per conti nuovi e preesistenti
  • Approccio più ampio alla due diligence e utilizzo delle informazioni AML/KYC per determinare la residenza fiscale

Operativizzazione del CRS: Onboarding, Raccolta Dati e Sistemi

  • Integrazione dei controlli CRS nei flussi di lavoro di onboarding del cliente e revisione periodica
  • Elementi di dati richiesti per il reporting e approcci pratici alla qualità e conservazione dei dati
  • Utilizzo di automazione e strumenti di terze parti rispetto ai processi manuali; considerazioni per i fornitori di servizi

Requisiti Simili al FATCA e Best Pratiche Confrontative

  • Principali affinità con il FATCA (classificazione, meccanismi di reporting, trattamento di entità e beneficiari)
  • Differenze da pianificare (ambito, implementazione bilaterale vs. multilaterale, variazioni giurisdizionali)
  • Esercizi pratici di mapping: conversione dei controlli FATCA in processi conformi al CRS

Reporting, Meccanismi di Scambio e Prontezza all'Audit

  • Formati e canali di trasmissione per i report CRS; requisiti di invio giurisdizionali
  • Preparazione ad audit e revisioni dei regolatori: documentazione, tracciabilità e prove di due diligence
  • Flussi di lavoro di reporting di esempio e controlli di riconciliazione

Gestione del Rischio, Governance e Controlli Interni

  • Progettazione di framework di governance, politiche e separazione dei compiti per la conformità al CRS
  • Formazione, garanzia della qualità e gestione delle eccezioni per conti complessi/entità
  • Percorsi di rimedio e coordinamento multi-giurisdizionale per conti legacy

Laboratori Pratici e Casi di Studio

  • Lab: Revisione e validazione di un set di file di conto di esempio e autocertificazioni; determinazione della soggezione a segnalazione
  • Lab: Configurazione di un semplice elenco di controllo per l'estrazione dati e il reporting; produzione di un estratto XML CRS simulato
  • Caso di studio: Gestione di strutture di entità complesse, trust e persone controllanti secondo le regole del CRS

Sintesi e Prossimi Passi

Requisiti

  • Conoscenza delle funzioni dei servizi finanziari o di compliance
  • Familiarità con i concetti fiscali di base e l'onboarding dei clienti
  • L'esperienza con i processi AML/KYC è utile ma non obbligatoria

Target

  • Ufficiali di compliance e team legali
  • Personale addetto all'onboarding, al KYC e alla due diligence sui clienti
  • Team di reporting fiscale e operazioni nelle istituzioni finanziarie

Numero di Partecipanti


Prezzo per partecipante

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